关联业务知识问答（广州生物院徐静整理）
1.哪些业务为关联业务？
课题承担单位委托具有关联关系的企业或单位提供有偿业务的行为，包括委托任务、采购、化验加工、试制改造等。
2.何为关联业务方？
关联业务方是指院内各课题承担单位、课题承担单位参与投资的企业、课题承担单位职工参与投资的企业和特定关系人参与投资的企业。其中特定关系人是指课题承担单位职工的近亲属，以及其他共同利益关系人（包括在职人员的学生、老师等）。
3.能否与本单位职工个人投资的企业开展业务？能否与特定关系人投资的企业开展业务？能否与课题承担单位投资的企业开展业务？
原则上禁止与本单位职工个人投资的企业（公众公司除外）开展业务，以避免利益输送。
原则上限制与特定关系人投资的企业开展关联业务，确有必要发生关联业务的，应在签订合同或业务发生前进行申报，并在单位范围内公示，同时签订书面承诺函，承诺真实性和不存在利益输送行为。
与课题承担单位投资的企业开展业务，应完善内部控制管理，加强对其承担业务资质和能力的审核管理，完善内部审批程序。
4.关联业务承担单位在资质能力、技术水平等方面需要满足什么具体条件？
所有关联业务承担单位都应符合其相应的经营范围，应具有行业颁发的资质证书或资格证书，技术水平在同行业具备先进水平，具备承担业务的能力与条件，原则上应具备从事过3年以上受托相关业务的经历。
5.关联业务是否需要签订合同？
关联业务原则上应签订书面合同，按《合同法》规定的内容详细填写，原则上涉及经济业务的合同应经法律部门或法律顾问审核。合同内容包括当事人名称、住所、标的、数量、质量（应注明国家标准、行业标准或特定技术要求）、价款或报酬、履行期限、地点和方式（验单付款、验货付款、调试合格后付款，以及收到测试化验分析报告资料合格后付款等）、违约责任和解决争议方法等。合同中应载明课题的名称或编号（涉密内容除外）。
6.什么是利益冲突？课题承担单位职工对可能产生的利益冲突行为，应如何处理？
利益冲突，是指本单位职工的个人利益与其所代表或维护的公共利益发生矛盾，可能导致公共利益受到损害或特定关系人获取利益的行为。
课题承担单位职工对可能产生的利益冲突行为，应主动回避。本单位职工不得以外部企业名义，承接课题的关联业务谋取或为他人谋取不当利益，不得为特定关系人从事营利性活动提供便利和优惠条件。在涉及课题的设备、材料等采购、测试化验加工等事项招投标时，与投标方存在关联关系的单位职工或特定关系人应事先声明，并采取回避制度，同时不得对审核和决定等环节工作施加影响。单位职工不得利用职权或者学术上的影响，以暗示、授意、指定、强令等不当方式，影响课题关联业务审批的正常开展。
7.开展关联业务是否需要公示？
课题承担单位应建立关联业务公示制度，应根据本单位实际情况确定应纳入公示范围的关联业务额度、公示时间和公示内容等。公示内容应包括关联业务各方情况、关联方关系、关联业务内容和关联业务金额等信息，同时应加强关联业务信息的保密处理。
8.开展关联业务是否需要建立业务档案？
课题承担单位应建立相关业务档案，妥善保存关联业务合同、公示书、承诺函、关联方资质、关联业务审批文件、会计凭证等资料。
9.对违反管理制度的关联业务，应如何处理、追责？
对违反关联业务管理制度的关联业务，单位不得审核批准报销相应支出；已经报销的，查实后责成当事人退回相应资金，并同时按照违反财经纪律行为追究有关人员责任；造成经济损失的，应按违反财经纪律追究相关直接责任人责任；触犯法律的，移送司法部门处理。对关联业务出现问题的，如单位未制定关联业务管理制度，同时应追究法定代表人责任。
依据：《中国科学院关于加强科研项目关联业务管理的暂行规定》（科发条财字〔2015〕125 号）
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